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Los pagos con tarjeta débito y crédito en Colombia podrían tener un cambio clave en 2026. El Gobierno Nacional alista un decreto para eliminar la retención en la fuente del 1,5% que actualmente se aplica a las ventas realizadas a través de datáfonos y plataformas de pago electrónico, una medida que impactaría de forma directa la liquidez de comercios, emprendimientos y negocios digitales.
De acuerdo con el borrador publicado por el Ministerio de Hacienda, la eliminación comenzaría a regir desde el 1 de marzo de 2026, tras un periodo de transición en el que el sistema financiero deberá ajustar sus procesos y plataformas.
¿Qué es la retención del 1,5% en pagos con tarjeta y por qué afecta a los comercios?
En Colombia, cuando un cliente paga con tarjeta, el dinero no llega completo al negocio. Existe un descuento automático conocido como retención en la fuente, que se aplica como un mecanismo de recaudo anticipado y control tributario.
Aunque el consumidor paga de inmediato, el comercio recibe el dinero días después y con una deducción previa, lo que afecta el flujo de caja, especialmente en pequeños negocios que dependen de ingresos diarios para operar.
Además, el porcentaje retenido puede variar dependiendo del tipo de actividad económica, el historial del comercio, el nivel de riesgo y las políticas internas de bancos o pasarelas de pago.
El Gobierno propone eliminar la retención del 1,5% en ventas con tarjeta
El Ministerio de Hacienda y la DIAN confirmaron que el Gobierno desistirá de aplicar impuestos al sistema Bre-B y, además, plantea eliminar la retención en la fuente del 1,5% en pagos con tarjetas débito y crédito.
Según el documento técnico, el objetivo es reducir un costo que, en la práctica, termina trasladándose al consumidor final a través del aumento de precios, además de mejorar la competitividad de los negocios que venden de forma electrónica.
¿Desde cuándo dejaría de aplicarse el cobro del 1,5%?
El borrador de decreto establece que la retención del 1,5% desaparecería a partir del 1 de marzo de 2026.
Hasta entonces, bancos, franquicias y procesadores de pago tendrán un periodo de transición, con el fin de implementar los cambios técnicos y operativos necesarios para ajustar el sistema a la nueva norma.
Bre-B y billeteras digitales seguirán con retención del 0%
Otro punto relevante del anuncio es que el Gobierno ratificó que Bre-B no será gravado, despejando dudas que se habían generado tras críticas de gremios financieros y expertos.
De igual forma, billeteras digitales como Nequi, Daviplata y Dale continuarán operando con retención del 0%, descartando el impuesto que inicialmente se había planteado para este tipo de plataformas.
El impacto directo: más dinero para los comercios y mejor flujo de caja
Con la eliminación de la retención, los negocios recibirían el valor total de cada venta realizada con tarjeta.
Por ejemplo, si un comercio registraba una venta de $1.000.000, con el esquema actual recibía $985.000; con el cambio propuesto, obtendría el millón completo, lo que se traduce en más liquidez y capacidad para cubrir nómina, proveedores y operación diaria.
El Gobierno considera que esta medida también podría generar un efecto positivo en la economía, al reducir presiones sobre precios, fortalecer el flujo de caja y fomentar el uso de pagos electrónicos sin penalizaciones.
Expertos explican por qué esta medida cambia las reglas del juego
Krishu Miranda Fuenmayor, asociada senior del equipo de litigio tributario de Mqmgld, explicó en La República que la eliminación de esta retención corrige una distorsión que desincentivaba el uso de tarjetas frente a otros medios digitales.
La experta señaló que, hasta ahora, pagos con QR o transferencias desde el celular no tenían retención, mientras que las tarjetas físicas sí, lo que generaba desigualdad en condiciones.
Con el nuevo esquema, se igualan las reglas: no importará si el pago se hace con tarjeta, celular, reloj inteligente o código QR.
Sin embargo, también advirtió que, al desaparecer este mecanismo de recaudo anticipado, los contribuyentes deberán asumir una mayor responsabilidad en la correcta contabilización y conciliación de sus ventas electrónicas.
Casos en los que la retención seguirá aplicándose
Aunque la eliminación del 1,5% será un alivio para miles de negocios, el decreto aclara que no aplicará de manera general para todos los bienes y servicios.
Cuando existan tarifas especiales de retención superiores a 0%, estas seguirán vigentes sin importar el medio de pago.
Entre los servicios donde se mantendrá la retención están:
- Servicios profesionales y honorarios
- Actividades técnicas y de ingeniería
- Arrendamientos
- Vigilancia y aseo
- Transporte
- Construcción
Propinas en pagos electrónicos: quedarán por fuera de la base gravable
El borrador de decreto también incluye un punto clave para restaurantes y comercios que reciben propinas por medios electrónicos: las propinas deberán excluirse de la base gravable.
Esto evitaría que se aplique retención o impuesto sobre un ingreso voluntario destinado al trabajador, incluso si el pago se realiza por datáfono o plataformas digitales.
Sala Digital Colmundo
